Die richtige Rechtsform sollte zu Ihrem Unternehmen, Ihrer persönlichen Situation und Ihren langfristigen Zielen passen. Steuerliche Vorteile können dabei eine wichtige Rolle spielen - aber sie sind nie der einzige Maßstab.
Es gibt viele Möglichkeiten, Unternehmen und Beteiligungen steuerlich zu strukturieren. Manche davon können erhebliche Vorteile bieten - wenn sie zur tatsächlichen Situation und zu den langfristigen Zielen passen.
Wir empfehlen eine Gestaltung deshalb nicht allein deshalb, weil sie steuerlich möglich ist oder in einem bestimmten Szenario Steuern sparen kann.
Wir betrachten auch laufende Kosten, zusätzlichen Verwaltungsaufwand, organisatorische Folgen, Finanzierung und die persönliche Situation der Beteiligten.
Wir beurteilen eine Gestaltung nicht danach, wie niedrig ein einzelner Steuersatz aussieht, sondern danach, was für Ihre gesamte unternehmerische und persönliche Situation sinnvoll ist.
Nicht nur die Steuer innerhalb der Gesellschaft zählt, sondern die Gesamtbelastung auf Unternehmens- und privater Ebene.
Wie viel Geld benötigen Sie regelmäßig privat? Diese Frage kann die Vorteilhaftigkeit einer Struktur wesentlich beeinflussen.
Zusätzliche Gesellschaften bedeuten regelmäßig zusätzliche Buchführung, Abschlüsse, Erklärungen und laufende Formalitäten.
Eine Kapitalgesellschaft verändert Haftungsstrukturen, bringt für Geschäftsführer aber zugleich eigene Pflichten und Verantwortlichkeiten mit sich.
Banken, Sicherheiten, Ausschüttungen und zukünftige Investitionen können durch die gewählte Struktur beeinflusst werden.
Nachfolge, Verkauf, Beteiligungen oder Reinvestitionen können eine andere Struktur sinnvoll machen als die laufende private Verwendung der Gewinne.
Bei Kapitalgesellschaften wird häufig nur auf die Besteuerung des Gewinns innerhalb der Gesellschaft geschaut. Für die tatsächliche Entscheidung ist aber entscheidend, was anschließend mit dem erwirtschafteten Geld geschieht.
Wer Gewinne langfristig im Unternehmen oder innerhalb einer Unternehmensgruppe investieren kann, hat andere Gestaltungsmöglichkeiten als jemand, der einen wesentlichen Teil der Gewinne regelmäßig privat benötigt.
Müssen Gelder für den privaten Lebensunterhalt entnommen, als Gehalt gezahlt oder ausgeschüttet werden, entstehen weitere steuerliche Folgen.
Kann Geld langfristig in der Gesellschaft bleiben - oder wird es privat benötigt?
Diese Frage ist in vielen Fällen wichtiger als ein vermeintlich besonders niedriger Steuersatz auf Unternehmensebene.
Holdingstrukturen, GmbH-Lösungen, Umwandlungen oder andere Gestaltungen können sinnvoll sein. Sie sind aber kein Automatismus.
Wenn eine Struktur zu Ihrem Unternehmen passt, steuerlich sinnvoll ist und wirtschaftlich tragfähig erscheint, entwickeln wir die Lösung gemeinsam weiter.
Wenn die bestehende Rechtsform dagegen gut zu Ihrer Situation passt, muss sie nicht allein wegen einer theoretisch möglichen Steuerersparnis geändert werden.
Eine gute Gestaltung muss nicht nur steuerlich funktionieren. Sie muss auch im Alltag, bei der Finanzierung und in Ihrer persönlichen Lebenssituation funktionieren.
Wenn Gewinn, Mitarbeiterzahl oder Investitionsvolumen deutlich steigen, kann sich eine neue Bewertung der bestehenden Struktur lohnen.
Wenn größere Teile des Gewinns langfristig im Unternehmensbereich verbleiben sollen, können andere Gestaltungen interessant werden.
Bei Beteiligungen, Aufnahme weiterer Personen oder neuen Gesellschaften sollte die Struktur frühzeitig geprüft werden.
Geplante Übergaben oder Unternehmensverkäufe können langfristige Strukturentscheidungen beeinflussen.
Auch nichtsteuerliche Gründe können eine andere Rechtsform sinnvoll machen.
Eine Rechtsform, die vor Jahren gut passte, muss nicht dauerhaft die beste Lösung bleiben.
Wir beurteilen die steuerlichen Auswirkungen verschiedener Alternativen und unterstützen bei der Vorbereitung der steuerlich und organisatorisch sinnvollen Umsetzung.
Dabei stimmen wir uns bei Bedarf mit weiteren Beteiligten wie Notaren, Rechtsanwälten oder Finanzierungspartnern ab.
Eine umfassende Rechtsberatung gehört nicht zu unserem Tätigkeitsbereich. Wenn rechtliche Fragestellungen besondere Beratung erfordern, binden wir die entsprechenden Fachleute ein.
Ein Rechtsformwechsel sollte möglichst nicht erst dann besprochen werden, wenn eine Entscheidung faktisch schon getroffen wurde. Frühzeitige Abstimmung eröffnet regelmäßig mehr Gestaltungsmöglichkeiten und reduziert unnötige Umwege.
Steuerliche Gestaltung gehört zu guter Beratung. Genauso wichtig ist aber die Entscheidung, eine Gestaltung nicht umzusetzen, wenn sie im konkreten Fall keinen ausreichenden Vorteil bringt.
Wenn sich Ihr Unternehmen oder Ihre persönlichen Ziele wesentlich verändern, prüfen wir gerne gemeinsam, ob Ihre bestehende Rechtsform weiterhin zu Ihnen passt.
